개인사업자 vs 법인, 세금 차이 완벽 비교 (2025년 법인세 절세 전략)

 

[개인사업자 vs 법인, 세금 전격 비교] "법인으로 전환하면 세금이 줄어든다던데..." 정말일까요? 2025년 최신 기준으로 개인과 법인의 세금 차이부터, 법인 대표님들이 반드시 알아야 할 초강력 절세 전략까지, 이 글 하나로 완벽하게 정리해 드립니다.

"법인으로 전환하면 세금이 줄어든다던데, 정말일까?", "법인 대표인데, 내 월급은 어떻게 처리해야 세금을 아낄 수 있지?" 사업이 성장궤도에 오르면 많은 사장님들이 이런 고민을 시작합니다.

그 이유는 바로 개인과 법인이 내는 세금의 종류와 세율 구조가 완전히 다르기 때문입니다. 과연 어떤 구조가 우리 회사에 더 유리할까요?

2025년 최신 세법을 기준으로, *개인사업자의 종합소득세*와 *법인사업자의 법인세*를 알기 쉽게 비교하고, 법인 대표님들이 반드시 알아야 할 법인세 절세의 모든 것을 알려드립니다.

 

1. 가장 큰 차이, '세율'부터 비교해보기 📊

세금 차이를 만드는 가장 핵심적인 요인은 바로 '세율'입니다. 개인은 벌수록 세율이 높아지는 '누진세율', 법인은 상대적으로 낮은 '단일세율' 구조에 가깝습니다.

과세표준 (순이익)	개인사업자 (종합소득세율)	법인사업자 (법인세율)
~ 1,400만 원	6%	9%
~ 5,000만 원	15%	9%
~ 8,800만 원	24%	9%
~ 2억 원	35%	9%
2억 원 초과 ~	35% ~ 45%	19% ~

💡 Point!
표에서 볼 수 있듯, 순이익(과세표준)이 약 8,800만 원을 넘어가기 시작하면 개인사업자의 세율(35%)이 법인세율(9~19%)보다 훨씬 높아집니다. 이때부터 많은 사장님들이 법인 전환을 심각하게 고려하게 됩니다.

 

2. '내 돈'의 개념이 다릅니다! (가장 중요한 차이) 💰

👤 개인사업자

사업에서 번 돈은
모두 사장님 개인의 돈입니다.
언제든 자유롭게 사용할 수 있습니다.

🏢 법인사업자

법인 통장의 돈은
절대 대표이사 개인 돈이 아닙니다.
급여, 상여, 배당 등 절차를 거쳐야 합니다.

⚠️ '가지급금'의 무서움
대표이사가 법인 돈을 용도 증빙 없이 가져가면 '가지급금', 즉 회사가 대표에게 빌려준 돈으로 처리됩니다. 이 가지급금에는 *연 4.6%의 인정이자*가 붙어 법인의 소득으로 잡히고, 갚지 않으면 대표의 상여금으로 처리되어 더 큰 세금 폭탄으로 돌아올 수 있습니다.

 

3. 법인세, 어떻게 줄일 수 있나요? (초강력 절세 전략) 🍯

법인은 '내 돈'을 마음대로 쓸 수 없는 대신, 이 '가져오는 절차'를 활용해 세금을 크게 줄일 수 있습니다.

🍯 절세 전략 1: 대표이사 '급여'를 비용으로 활용하라

법인의 가장 큰 장점은 대표이사의 급여를 법인의 '비용'으로 인정받을 수 있다는 점입니다. 급여를 지급하면 그만큼 법인의 순이익이 줄어들어 법인세가 감소합니다. 대표는 받은 급여에 대해 근로소득세를 내지만, 4대 보험 가입 및 각종 근로소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

▶ Action Plan: 법인의 이익 규모에 맞춰 대표이사 급여를 적절하게 책정하고 비용으로 처리하는 것이 법인세 절세의 첫걸음입니다.

🍯 절세 전략 2: '상여금'과 '퇴직금'을 똑똑하게 설정하라

정관에 명확한 지급 규정이 있다면, 임원(대표이사 포함)에게 지급하는 상여금과 퇴직금도 전액 법인의 비용으로 인정받을 수 있습니다. 특히 퇴직금은 다른 소득에 비해 세금 부담이 매우 낮아, 법인에 쌓인 이익을 합법적으로 가져오는 가장 강력한 절세 수단 중 하나입니다.

▶ Action Plan: 지금 바로 회사 정관을 열어 '임원 퇴직금 지급 규정'이 명확하게 있는지 확인하고, 없다면 전문가와 상의하여 반드시 정비해야 합니다.

🍯 절세 전략 3: '배당'으로 낮은 세율의 혜택을 누려라

법인의 이익을 주주(대표)에게 나누어주는 '배당'을 활용하는 방법입니다. 연간 2,000만 원까지의 배당소득은 15.4%의 낮은 분리과세 세율이 적용됩니다. 높은 근로소득세율 구간에 진입하는 것보다, 급여는 적정 수준으로 유지하고 나머지를 배당으로 가져오는 것이 유리할 수 있습니다.

▶ Action Plan: 급여만 생각하지 말고, '급여 + 배당'의 최적의 조합을 찾아 소득 구조를 설계하는 것이 중요합니다.

🍯 절세 전략 4: '업무용 승용차' 비용을 100% 활용하라

법인 명의로 차량을 리스, 렌트, 구매하면 연간 최대 1,500만 원까지 감가상각비, 유류비, 보험료, 수리비 등을 비용으로 인정받아 법인세를 크게 줄일 수 있습니다. 개인사업자보다 공제 한도가 크고 조건이 명확하여 법인이 가진 강력한 절세 혜택 중 하나입니다.

▶ Action Plan: 차량 구매나 리스를 계획 중이라면, 개인 명의가 아닌 법인 명의로 진행하는 것을 적극적으로 검토해보세요.

 

4. 그래서, 법인 전환이 무조건 정답일까? 🤔

세율만 보면 법인 전환이 무조건 유리해 보이지만, 아래와 같은 장단점을 명확히 파악해야 합니다.

✅ 이런 사장님이라면 '법인 전환'을 고려해보세요!

• 순이익(과세표준)이 꾸준히 1억 원을 초과하여 종합소득세율이 부담스러워졌다.
• 사업을 통해 번 돈을 생활비로 바로 쓰기보다 사업에 재투자하여 회사를 키우고 싶다.
• 외부 투자 유치나 정부 지원 사업 참여를 계획하고 있다.

결론적으로, 현재 내 사업의 순이익이 꾸준히 1억 원을 넘어가고, 벌어들인 돈을 생활비로 바로 쓰기보다 사업에 재투자하여 회사를 키우고 싶다면 '법인 전환'을 적극적으로 고려해볼 만합니다.

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ) ❓

Q: 법인 대표이사인데, 급여를 무조건 많이 받는 게 좋은 건가요?

A: 아닙니다. 급여가 너무 높아지면 대표이사가 내야 할 근로소득세와 4대 보험료 부담이 법인세 감소 효과보다 더 커지는 지점이 있습니다. 법인의 순이익과 대표의 소득 구간을 고려한 최적의 '급여 시뮬레이션'이 필요합니다.

Q: 법인카드로 골프장이나 유흥업소에서 쓴 돈도 비용 처리가 되나요?

A: 가능은 하지만 매우 신중해야 합니다. 업무 관련성이 명확한 '접대비'로는 처리할 수 있지만, 한도가 정해져 있고 세무 당국이 가장 엄격하게 보는 항목 중 하나입니다. 사적으로 사용한 것으로 판단되면 대표자의 상여금으로 처리되어 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.

 

개인사업자와 법인은 단순히 세금계산 방식만 다른 것이 아니라, 자금을 운용하는 철학 자체가 다릅니다. 우리 회사의 성장 단계와 미래 계획에 맞춰 더 유리한 구조를 선택하는 것이 최고의 절세 전략입니다.

만약 법인 전환이나 현재 법인의 세금 문제로 고민하고 있다면, 혼자 결정하기보다 반드시 세무 전문가와 상담하여 우리 회사에 가장 적합한 로드맵을 설계하시길 바랍니다.